Dịch vụ marketing chịu thuế suất bao nhiêu?
Dịch vụ marketing chịu thuế suất bao nhiêu là câu hỏi được rất nhiều cá nhân, doanh nghiệp quan tâm. Nắm rõ các quy định về thuế giúp doanh nghiệp chủ động trong việc lập kế hoạch kinh doanh, tối ưu chi phí và thực hiện đúng nghĩa vụ thuế. Hiện nay, các dịch vụ marketing thường phải chịu ba loại thuế chính: Thuế giá trị gia tăng (VAT), Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đối với hộ kinh doanh.
1. Thuế Giá trị gia tăng (VAT)
Thuế suất 10%
Đây là mức thuế suất phổ biến nhất áp dụng cho các dịch vụ marketing tại Việt Nam. Hầu hết các hoạt động như quảng cáo, quản lý mạng xã hội (fanpage, website), SEO (tối ưu hóa công cụ tìm kiếm), email marketing… đều phải chịu mức thuế này.
Thuế suất 8% (Chính sách ưu đãi)
Theo chính sách mới nhất, từ ngày 1/7/2025 đến hết ngày 31/12/2026, nhiều dịch vụ marketing gắn liền với nền tảng số sẽ được giảm thuế GTGT xuống 8%. Điều này áp dụng cho các dịch vụ như quảng cáo trên các nền tảng trực tuyến (Facebook, Google, TikTok...), quản trị fanpage, website nếu đáp ứng đủ các điều kiện theo quy định của pháp luật và không thuộc nhóm dịch vụ bị loại trừ.
Thuế suất 0% (Dịch vụ xuất khẩu)
Các dịch vụ marketing được cung cấp cho khách hàng ở nước ngoài (ví dụ: một công ty Việt Nam làm marketing cho một doanh nghiệp tại Mỹ) và được tiêu dùng ngoài lãnh thổ Việt Nam có thể được áp dụng thuế suất 0% nếu đáp ứng đầy đủ các điều kiện về hợp đồng và thanh toán theo quy định.
Miễn thuế VAT
Một số ít dịch vụ liên quan đến marketing được miễn thuế VAT. Điển hình là các dịch vụ thiết kế giao diện trang web, lập trình phần mềm, sản xuất chương trình quảng cáo trên sóng phát thanh, truyền hình được Nhà nước tài trợ…
2. Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Mức thuế suất TNDN phổ biến nhất hiện nay là 20%. Mức thuế này được tính dựa trên lợi nhuận của doanh nghiệp, sau khi đã trừ đi các khoản chi phí hợp lý.
Thuế TNDN = (Doanh thu – Chi phí hợp lệ) x 20%
Các doanh nghiệp cần lưu ý rằng, chỉ những chi phí hợp lệ, có hóa đơn, chứng từ đầy đủ mới được đưa vào để tính toán và giảm trừ khi tính thuế TNDN.
3. Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)
Đối với các cá nhân kinh doanh dịch vụ marketing (chưa thành lập doanh nghiệp), nếu có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm thì phải nộp thuế TNCN. Mức thuế suất này được tính theo tỷ lệ trên doanh thu:
-
Tỷ lệ thuế TNCN: 0,5%
-
Tỷ lệ thuế VAT: 2%
Tổng số thuế phải nộp = (Doanh thu x 0,5%) + (Doanh thu x 2%)
Anh chị tham khảo thêm:
⇒ biên bản nghiệm thu phần mềm
⇒ mẫu biên bản bàn giao tài liệu file word
⇒ giấy xác nhận bố mẹ có mức thu nhập dưới 1 triệu/tháng
⇒ dịch vụ kế toán trọn gói tại bắc ninh
Lưu ý quan trọng
Các quy định về thuế có thể thay đổi theo từng thời kỳ và có những trường hợp đặc thù. Để đảm bảo tuân thủ đúng pháp luật, doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh dịch vụ marketing nên chủ động tìm hiểu các văn bản pháp luật hiện hành hoặc liên hệ với cơ quan thuế địa phương để được tư vấn chính xác nhất. Việc nắm rõ và tuân thủ các quy định về thuế không chỉ giúp tránh các rủi ro pháp lý mà còn xây dựng uy tín và sự minh bạch trong kinh doanh.
